La inspección de Hacienda ha levantado al grupo Carrefour en España
actas por importe de 366 millones de euros por el impuesto de
sociedades, según ha reconocido la sociedad de cartera del grupo francés
en España, Norfin Holder, en sus cuentas anuales, recién depositadas en
el Registro Mercantil. El grupo ha recurrido esas actas, que están
entre las más voluminosas levantadas en España a la filial de una
multinacional, pero ha realizado una provisión por parte del importe que
ha tenido impacto en las cuentas del grupo francés, que cotiza en la
Bolsa de París.
La cifra que Hacienda considera defraudada corresponde a las
declaraciones de los años 2004 a 2007 del impuesto sobre sociedades. La
inspección de Hacienda comenzó a revisar las declaraciones de esos años
en julio de 2009 y concluyó las actuaciones durante el ejercicio 2011.
Con fecha de 14 de junio y 14 de noviembre de ese año, Norfin Holder
firmó en disconformidad dichas actas por un importe de 366,168 millones
de euros. La sociedad interpuso recursos el 17 de agosto de 2011 y el 8
de marzo de 2012 contra esas actas en el Tribunal Económico
Administrativo Central y señalaba que “los administradores de la
sociedad tienen esperanzas fundadas de éxito de los recursos
interpuestos”.
Pese a ello, la sociedad ha dotado una provisión de 268 millones de
euros. En sus criterios contables, la compañía asegura que las cuentas
anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales “se
estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es
mayor que de lo contrario” y que se valoran en función de “la mejor
estimación posible” de la cantidad que será necesaria.
El grupo francés Carrefour registró esa provisión en las cuentas
anuales de 2011, pero sin especificar que era consecuencia de actas
fiscales levantadas por el impuesto de sociedades y sin desvelar la
cuantía total de la reclamación de Hacienda.
Norfin Holder no especifica en su memoria las causas a las que
obedece la declaración de Hacienda. Carrefour declinó dar explicaciones
al respecto a preguntas de este diario y tampoco dio más información
acerca del estado del litigio en los tribunales. Hacienda, por su parte,
tiene como política no hacer comentarios sobre expedientes de
contribuyentes en concreto.
Las cuentas de Norfin Holder de anteriores ejercicios muestran, sin
embargo, que el grupo ha realizado varias operaciones de las que suelen
estar bajo la lupa de Hacienda en la lucha contra el fraude fiscal.
En los ejercicios 2006 a 2010, la partida de impuesto de sociedades
le salió positiva a Norfin Holder por un importe agregado de 178
millones de euros, según sus cuentas anuales, pese a sumar un beneficio
antes de impuestos de más de 1.300 millones. La sociedad aplica
deducciones por doble imposición (es accionista no solo de Carrefour
España, sino también de filiales de Carrefour en Argentina y Brasil),
deducciones por amortización del fondo de comercio y tiene múltiples
relaciones financieras con otras sociedades del grupo francés. Además,
recibió de Centros Comerciales Carrefour en 2007, con cargo al ejercicio
2006, un dividendo extraordinario con cargo a reservas de libre
disposición y devolución de prima de emisión por importe de 1.626
millones de euros. La empresa no ha aclarado si la inspección de
Hacienda ha cuestionado alguna de estas operaciones, pero varias de
ellas entran en la tipología que la Agencia Tributaria ha identificado
como potenciales focos de fraude fiscal.
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